Gestelde zekerheden en kredietfaciliteiten:
In verband met de fusie zijn de zekerheidsrechten opnieuw gevestigd en is een nieuwe verhaalsregeling aangegaan ter vervanging van de bestaande verhaalsregeling en zekerheden.
Voormalig MCL B.V. heeft een Clubdealovereenkomst met de Rabobank en ING en voormalig Tjongerschans B.V. overeenkomsten met de ABN Amro. De hernieuwde afspraken zijn gemaakt met de Rabobank, ING en ABN Amro.

De gegeven zekerheden zijn:
-Akte van Hypotheek, groot €385,0 miljoen aan de gezamenlijke hypotheeknemers Rabobank te Utrecht (zekerhedenagent voor het bankenconsortium) en de stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector te Utrecht;
-Een recht van pand op roerende zaken gevestigd middels een onderhandse akte van vestiging stil pandrecht (eerste in rang) op roerende zaken gedateerd op of omstreeks de datum van deze Verhaalsregeling door de Zorginstelling als pandgever en Coӧperatieve Rabobank U.A. als pandhouder (in haar hoedanigheid als zekerhedenagent) op de roerende zaken zoals in de akte vermeld.
-Een recht van pand op vorderingen gevestigd middels een omnibus pandakte gedateerd op of omstreeks de datum van deze Verhaalsregeling door de Zorginstelling als pandgever met Coӧperatieve Rabobank U.A als pandhouder (in haar hoedanigheid als Zekerhedenagent) op de activa zoals in de akte vermeld
-Negatieve Pledge/ Pari Passu en Cross Default verklaring;

De gegeven kredietfaciliteit is:
Een totale kredietfaciliteit van €47,5 miljoen, waarvan een gedeelde kredietfaciliteit van €37,5 miljoen bij de Rabobank en ING bank en €10,0 miljoen bij de ABN Amro.

Convenanten:
-Minimale EBITDA van EUR 39,0 miljoen;
Frisius MC voldoet aan de gestelde eisen voor EBITDA.

Frisius MC is deel van de fiscale eenheid Stichting Zorgpartners Friesland voor de omzetbelasting waarin verder zijn opgenomen:
- Stichting Zorgpartners Friesland
- Noorderbreedte B.V.
- Thuiszorg Het Friese Land B.V.
- Revalidatie Friesland B.V.
- Stichting Nexus Paramedie
- Stichting Noorderbreedte Fonds
- Stichting Frisius MC Fonds
- SenD B.V.

Frisius MC is hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden inzake omzetbelasting van de fiscale eenheid als geheel.

Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS ingezet worden om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg en bij instellingen voor curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Ook voor instellingen in andere sectoren kan een Aanwijzing Macrobeheersinstrument van toepassing zijn.
Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd.

Voor 2025 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op € 31.933,5 miljoen (prijsniveau 2025).

Bij het opstellen van de jaarrekening 2025 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2025. Frisius MC is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Frisius MC per 31 december 2025.

Frisius MC is de volgende huur-, lease-, inkoop- en investeringsverplichtingen aangegaan met derden:

Voormalig MCL B.V. heeft een garantiestelling afgegeven in 2015 bij Medirisk. Na de uittreding bij Medirisk is er één aandeel over gebleven, waaraan de garantiestelling verbonden blijft. MCL B.V. heeft een garantiestelling afgegeven voor een bedrag van €708.269.
Voormalig Tjongerschans B.V. heeft ten behoeve van Onderlinge Waarborgmaatschappij Centramed B.A., over de jaren 2005 en 2006, garantstellingen afgegeven. De afgegeven garantstellingen worden alleen geïncasseerd als het resultaat van schadeverzekeraar Centramed, over het betreffende jaar, daartoe aanleiding geeft. De afgegeven garantstelling bedraagt in totaliteit: €62.173.

Stichting Zorgpartners Friesland, Frisius MC en Noorderbreedte hebben zich onderling hoofdelijkaansprakelijk gesteld jegens de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector.
Frisius MC is aangesloten bij het WfZ. Een groot deel van de langlopende leningen is geborgd, hiervoor heeft Frisius MC, bij het aangaan van de financiering, disagio betaald. Ingevolge de toelating tot het WfZ heeft Frisius MC stortingplicht op eventuele toekomstige disagio's.
Conform de voorwaarden in het Reglement van Deelneming van het Waarborgfonds van de Zorgsector (WfZ) heeft de Frisius MC een obligoverplichting van 3% van de restschuld van de door het WfZ geborgde leningen. Deze obligo is door het WfZ inroepbaar ingeval het risicovermogen van het WfZ minder dan het garantieniveau bedraagt. Ultimo 2025 bedraagt deze obligoverplichting voor de Frisius MC € 2.339.443,-

Op 29 juli 2024 heeft het Europese Hof een uitspraak gedaan met betrekking tot de overwerkvergoeding voor medewerkers die in deeltijd werken. De uitspraak kan gevolgen hebben voor de wijze waarop overuren worden beloond en zou mogelijk kunnen leiden tot een nabetaling met terugwerkende kracht voor deeltijdwerkers.
Op dit moment wordt onderzocht of en in hoeverre deze uitspraak van het Europese Hof van toepassing is op de zorgsector en op de verschillende (al dan niet algemeen verbindend verklaarde) Cao’s die in de zorg worden gebruikt, en welke financiële impact dit met zich mee kan brengen. Er zijn ten aanzien van de uitspraak van het Europese Hof nog veel vragen en onzekerheden, onder andere over een eenduidig
te maken onderscheid tussen voltijdwerkers en deeltijdwerkers, over welke periode met terugwerkende kracht deze uitspraak van toepassing zou zijn, over het effect van de in veel Cao’s c.q. zorgorganisaties toegepaste jaarurensystematiek en over de beschikbaarheid en betrouwbaarheid van de benodigde onderliggende data.
De mogelijke verplichtingen die voortvloeien uit de uitspraak van het Europese Hof zijn als gevolg van deze vragen en onzekerheden op dit moment nog niet met voldoende zekerheid vast te stellen. Daarom zijn deze niet in de balans opgenomen.
Wij volgen de ontwikkelingen nauwgezet en zullen, indien noodzakelijk, in toekomstige verslagperiodes nadere informatie verstrekken over de mogelijke financiele consequenties.